代開(kāi)增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)
一、業(yè)務(wù)概述
增值稅小規(guī)模納稅人通過(guò)電子稅務(wù)局申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票,稅庫(kù)銀直接扣款后至ARM機(jī)(或辦稅服務(wù)廳窗口)打印發(fā)票。
二、業(yè)務(wù)前提
1.納稅人是增值稅小規(guī)模納稅人,且未歸類(lèi)為自開(kāi)票小規(guī)模納稅人;
2.納稅人當(dāng)前有有效的增值稅稅種核定;
3.納稅人當(dāng)前無(wú)有效的增值稅專用發(fā)票票種核定;
4.納稅人簽署過(guò)稅庫(kù)銀三方協(xié)議且已在金稅三期核心征管中驗(yàn)證通過(guò);
5.納稅人辦理過(guò)CA證書(shū);
6.納稅人沒(méi)有未繳款或未作廢的代開(kāi)申請(qǐng)。
三、功能節(jié)點(diǎn)
電子稅務(wù)局——我要辦稅——發(fā)票使用——發(fā)票代開(kāi)——代開(kāi)增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)
四、操作步驟
登錄國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局后,選擇我要辦稅—>發(fā)票使用,點(diǎn)擊左側(cè)功能樹(shù)“發(fā)票代開(kāi)”→ “代開(kāi)增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)”,如下圖所示:
1.選擇取票人(取票人必須是法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、購(gòu)票員中的一個(gè))
2.銷(xiāo)售單位納稅人信息和購(gòu)貨單位信息納稅人信息中錄入納稅人識(shí)別號(hào)后回車(chē)系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人相應(yīng)的信息(自然人代開(kāi)增值稅專用發(fā)票時(shí),先選擇身份證件類(lèi)型,然后在【納稅人識(shí)別號(hào)】欄目中錄入身份證件號(hào)碼,回車(chē)查詢自然人信息。)。
2.紅色星號(hào)標(biāo)識(shí)的為必填項(xiàng),必填項(xiàng)根據(jù)納稅人需求進(jìn)行填選。
3.在 “專用發(fā)票申請(qǐng)-貨物或應(yīng)稅勞務(wù),點(diǎn)下方擊“”按鈕,會(huì)新增加一行,輸入新增加一行的信息。點(diǎn)擊“刪除”按鈕,刪除選中行的信息。
4.表單中,下拉框中的是可選項(xiàng),納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇。
5.在點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)暫存”之前,“提交申請(qǐng)”不可用。
填寫(xiě)完數(shù)據(jù)之后點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)暫存”,系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)暫存成功;然后再點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)”,系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)已提交,完成代開(kāi)增值稅專用發(fā)票的申請(qǐng)。
點(diǎn)擊“保存草稿”,保存數(shù)據(jù)。最后點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)”,提交到稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。
按鈕功能:
1.保存草稿
點(diǎn)擊“保存草稿”確定不提交申請(qǐng),保存信息至數(shù)據(jù)庫(kù),數(shù)據(jù)可以繼續(xù)修改。
2.提交申請(qǐng)
保存后,點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)”,將表單提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)處理,數(shù)據(jù)不能繼續(xù)修改。
3.打印
點(diǎn)擊“打印”,將表單的信息以紙質(zhì)形式打印出來(lái)。首次使用打印功能時(shí),請(qǐng)點(diǎn)擊“頁(yè)面設(shè)置”,在打開(kāi)的對(duì)話框中,將頁(yè)眉、頁(yè)腳內(nèi)容都設(shè)置為空。