云南省電子稅務(wù)局操作規(guī)程

☆跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)綜合管理

【辦理目錄】

? 《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告》開(kāi)具+報(bào)驗(yàn)登記

? 跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋+繳銷(xiāo)

? 異地增值稅預(yù)繳申報(bào)+稅款繳納

一、《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告》開(kāi)具+報(bào)驗(yàn)登記

【業(yè)務(wù)描述】

納稅人可根據(jù)自身業(yè)務(wù)辦理需求，勾選“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告開(kāi)具+報(bào)驗(yàn)登記”業(yè)務(wù)，填寫(xiě)并提交系統(tǒng)展示的一表集成表單，稅務(wù)人員審核通過(guò)后會(huì)自動(dòng)進(jìn)行報(bào)驗(yàn)登記，納稅人可在辦稅進(jìn)度中查詢并打印有關(guān)文書(shū)。

【業(yè)務(wù)流程】

納稅人：前置審核—表單填寫(xiě)—附件上傳—提交保存—信息反饋

【申請(qǐng)步驟】

1.選擇辦理事項(xiàng)

登錄路徑：【個(gè)性服務(wù)】—【套餐及組合業(yè)務(wù)】—【跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)綜合管理】

2.填寫(xiě)表單

2.1.選擇“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告開(kāi)具+報(bào)驗(yàn)登記”

2.2.填寫(xiě)經(jīng)辦人（聯(lián)系人）信息，若無(wú)信息或信息有誤，可自行填寫(xiě)或修改。根據(jù)企業(yè)項(xiàng)目備案情況，選擇“計(jì)稅方式”，企業(yè)所得稅情況，選擇跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)地情況（具體到“區(qū)/縣”），跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)方式。

2.3.填寫(xiě)合同名稱(chēng)（不得超過(guò)25個(gè)漢字）、合同編號(hào)、合同金額、合同有效期起止、合同對(duì)方企業(yè)名稱(chēng)和稅號(hào)等信息。

2.4.如需要報(bào)送資料，有兩種方式報(bào)送，一種點(diǎn)擊右上方【手機(jī)拍照上傳】；另一種點(diǎn)擊【請(qǐng)選擇】進(jìn)行本地文檔上傳。

2.5.點(diǎn)擊【提交】按鈕，提示操作成功，顯示填寫(xiě)表單詳細(xì)信息。

如需要CA簽章的納稅人可點(diǎn)擊進(jìn)行下一步。

3.查詢辦稅進(jìn)度

納稅人可通過(guò)【我要查詢】—【辦稅進(jìn)度】查詢已提交辦稅事項(xiàng)受理進(jìn)度。

△辦稅狀態(tài)為【已申請(qǐng)】

指稅務(wù)機(jī)關(guān)還未受理該項(xiàng)申請(qǐng)，納稅人可進(jìn)行【查看】、【作廢】等操作，【查看】可顯示申請(qǐng)表單的詳細(xì)信息，【作廢】則可撤銷(xiāo)文書(shū)申請(qǐng)；

△辦稅狀態(tài)為【已辦結(jié)】

指稅務(wù)機(jī)關(guān)受理、辦結(jié)了納稅人申請(qǐng)信息，納稅人已經(jīng)開(kāi)具成功《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告》。

△辦理狀態(tài)為【不予受理】

指稅務(wù)機(jī)關(guān)受理了納稅人的申請(qǐng)信息，但因?yàn)楦鞣N原因不同意納稅人的申請(qǐng)，納稅人可根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)意見(jiàn)重新提交申請(qǐng)。

*點(diǎn)擊下載，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生一個(gè)pdf格式的文件，打開(kāi)文件即可下載

二、選擇“跨區(qū)域增值稅預(yù)繳申報(bào)+稅款繳納”

【業(yè)務(wù)描述】

該模塊用于辦理納稅人《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)》報(bào)驗(yàn)登記后，在網(wǎng)上稅務(wù)局進(jìn)行線上異地建筑服務(wù)預(yù)繳申報(bào)及稅款繳納。

【業(yè)務(wù)流程】

納稅人端：選擇預(yù)繳類(lèi)型—跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)管理編號(hào)選擇—增值稅預(yù)繳申報(bào)表填寫(xiě)—全申報(bào)提交—查看申報(bào)結(jié)果—稅款繳納

【申請(qǐng)步驟】

登錄路徑：【個(gè)性服務(wù)】—【套餐及組合業(yè)務(wù)】—【跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)綜合管理】-【跨區(qū)域建筑服務(wù)預(yù)繳】

1.選擇預(yù)繳類(lèi)型

2、表單填寫(xiě)

（1）在電子稅務(wù)局中報(bào)驗(yàn)登記的《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告》，計(jì)稅方式欄會(huì)自動(dòng)選擇，線下方式報(bào)驗(yàn)的《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告》，需要納稅人手工選擇。系統(tǒng)根據(jù)預(yù)繳類(lèi)型開(kāi)放需要填寫(xiě)的建筑服務(wù)欄次，其他欄次灰色不允許填寫(xiě)，納稅人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填寫(xiě)。

在填寫(xiě)完主稅種點(diǎn)擊提交后會(huì)自動(dòng)生成附加稅費(fèi)信息并進(jìn)行提示：

（2）填寫(xiě)完成后點(diǎn)擊“提交”按鍵，顯示保存成功對(duì)話框。點(diǎn)擊“確定”后自動(dòng)返回申報(bào)提交頁(yè)面，點(diǎn)擊“全申報(bào)”，完成增值稅預(yù)繳申報(bào)。

3、結(jié)果查看

申報(bào)成功后，重新進(jìn)入本模塊會(huì)顯示該條已申報(bào)記錄，并且顯示申報(bào)和導(dǎo)入情況。同時(shí)在“服務(wù)提醒”會(huì)有結(jié)果反饋可查看。在沒(méi)有扣款的情況下，可以到稅款繳納模塊進(jìn)行稅款扣繳。在沒(méi)有扣款沒(méi)有導(dǎo)入的情況下，點(diǎn)擊該條記錄可以直接修改或作廢該申報(bào)表。

4、稅款繳納

預(yù)繳申報(bào)信息導(dǎo)入金稅三期系統(tǒng)之后，稅款繳納界面實(shí)現(xiàn)增值稅及附加稅（費(fèi)）信息，納稅人可以根據(jù)自身情況選擇稅款進(jìn)行繳納：

注意事項(xiàng)：

1、納稅人辦理“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)開(kāi)具+報(bào)驗(yàn)登記”業(yè)務(wù)之后，納稅人可在辦稅進(jìn)度中查詢業(yè)務(wù)辦理情況，報(bào)驗(yàn)登記完成之后，納稅人可繼續(xù)進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)和信息反饋等業(yè)務(wù)。

2、納稅人辦理“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)開(kāi)具+報(bào)驗(yàn)登記”業(yè)務(wù)之后，系統(tǒng)會(huì)產(chǎn)生“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)賬號(hào)”，該賬號(hào)具體功能同單項(xiàng)報(bào)驗(yàn)登記業(yè)務(wù)辦結(jié)后產(chǎn)生的賬號(hào)功能相同。

三、《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告》信息反饋+繳銷(xiāo)”

【業(yè)務(wù)描述】

納稅人可根據(jù)自身業(yè)務(wù)辦理需求，勾選“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋+繳銷(xiāo)”業(yè)務(wù)，填寫(xiě)并提交系統(tǒng)展示的一表集成表單，稅務(wù)人員審核通過(guò)后完成信息反饋和繳銷(xiāo)，納稅人可在辦稅進(jìn)度中查詢并打印有關(guān)文書(shū)。

【業(yè)務(wù)流程】

納稅人：前置審核—表單填寫(xiě)—附件上傳—提交保存—信息反饋

1.選擇辦理事項(xiàng)

登錄路徑：【個(gè)性服務(wù)】—【套餐及組合業(yè)務(wù)】—【跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)綜合管理】-【跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)反饋+繳銷(xiāo)】

2.表單填寫(xiě)

2.1.選擇“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋+繳銷(xiāo)”

2.2.選擇需要進(jìn)行信息反饋的編號(hào)：

2.3.系統(tǒng)自動(dòng)帶出相關(guān)編號(hào)信息,納稅人根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)情況和稅款繳納情況，并選擇相關(guān)聯(lián)系人，點(diǎn)擊“提交”：

2.4.點(diǎn)擊“提交”之后，系統(tǒng)跳出確認(rèn)的提示，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，完成表單提交。

3.查詢辦稅進(jìn)度

納稅人可通過(guò)【我要查詢】—【辦稅進(jìn)度】查詢已提交辦稅事項(xiàng)受理進(jìn)度。

△辦稅狀態(tài)為【已申請(qǐng)】

指稅務(wù)機(jī)關(guān)還未受理該項(xiàng)申請(qǐng)，納稅人可進(jìn)行【查看】、【作廢】等操作，【查看】可顯示申請(qǐng)表單的詳細(xì)信息，【作廢】則可撤銷(xiāo)文書(shū)申請(qǐng)；

△辦稅狀態(tài)為【已辦結(jié)】

指稅務(wù)機(jī)關(guān)受理、辦結(jié)了納稅人申請(qǐng)信息。

△辦理狀態(tài)為【不予受理】

指稅務(wù)機(jī)關(guān)受理了納稅人的申請(qǐng)信息，但因?yàn)楦鞣N原因不同意納稅人的申請(qǐng)，納稅人可根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)意見(jiàn)重新提交申請(qǐng)。