云南省電子稅務局操作規(guī)程

企業(yè)所得稅跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)的分支機構年度納稅申報

1、      功能說明

納稅人總分機構類型須為分支機構，稅務登記信息里總分機構信息需相互維護，匯總納稅企業(yè)情況登記里，總機構需備案分機支構信息，分支機構需備案總機構信息； 
     納稅人按月（季）已根據(jù)總機構的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構分配表在居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報A類（2018）版里申報。

2、      操作路徑

我要辦稅à稅費申報及繳納à常規(guī)申報à企業(yè)所得稅跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)的分支機構年度納稅申報

3、      前置條件：

（1）已經正常登錄云南省電子稅務局。

（2）屬于“分支機構企業(yè)”

（3）稅費種有認定企業(yè)所得稅。

4、      操作步驟

（1）步驟1：提交報表

（2）步驟2：全申報

對提交的報表確認無誤后，可點擊全申報，系統(tǒng)提示結果：

（3）步驟3：預約

對于已簽約稅銀庫三方協(xié)議的納稅人，系統(tǒng)將自動發(fā)起扣款，如需約定扣款日期，請使用預約功能，同時確保賬戶內擁有足夠的余額，以避免產生滯納金，尚未簽約三方協(xié)議的納稅人，請及時到稅務大廳開票繳款。零申報的納稅人，無需點擊“預約”